2015银行初级考试《风险管理》第二章必考点

　　2.2.2债项评级

　　1.信贷资产风险分析

　　(1)五级分类

　　(2)银行需要做到如下要求

　　建立健全内部控制体系

　　建立有效的信贷组织管理体制

　　审贷分离

　　完善档案管理制度

　　保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息

　　敦促借款人提供真实准确地财务信息

　　及时根据情况变化调节分类

　　2.违约损失率、预期损失与非预期损失

　　(1)违约损失率(Loss Rate Given Default，LGD)指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例

　　(2)预期损失和非预期损失，预期损失(EL)=违约概率(PD)*违约损失率(LGD)*违约敞口风险(EAD)

　　(3)预期与非预期区别

　　预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离

　　预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿

　　3.内部评级法下的债项评级——核心是LGD

　　(1)项目因素

　　(2)公司因素

　　(3)行业因素

　　(4)宏观经济周期因素

　　(5)优先清偿率(seniority)›宏观经济因素›行业因素›企业资本结构因素

　　4.巴塞尔协议对违约损失率估计上的一些规定

　　对于抵押品未认定的优先级公司债，违约损失率50%，抵押品未获认定的次级公司债，LGD75%,全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.15